退職金にかかる税金を最小限にするための大原則

退職金は「退職所得」として、他の所得（給与や年金）とは分離して優遇された税金計算が行われます。この優遇措置を最大限に活用し、高額な課税を避けるのが節税対策の基本です。

優遇の鍵：退職所得控除を最大限に活用する

退職所得控除は、勤続年数に応じて非課税となる金額（控除額）が増える制度です。この控除額は、退職金の課税対象額を決定づける最重要ポイントであり、専門的な手続きが必要です。

• 勤続20年以下の場合： 40万円 × 勤続年数 （最低80万円）
• 勤続20年超の場合： 800万円 ＋ 70万円 × （勤続年数 － 20年）

退職所得控除の計算後、残った金額のさらに半分が課税対象となるため、税金負担は非常に小さくなります。

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大原則：「退職所得の受給に関する申告書」の確実な提出

退職金を受け取る際、会社に「退職所得の受給に関する申告書」を提出することが、税金を最小限に抑えるための最も重要かつ確実な手続きです。これを失敗すると、高額な税金が源泉徴収され、後で確定申告が必要になり、手続きが煩雑になります。

iDeCo・企業年金と退職金の「最適なタイミング」シミュレーション

退職金にかかる税金は、iDeCo（個人型確定拠出年金）や企業年金の一時金と「退職所得」の控除枠を共有します。この控除枠をめぐる金融商品の受け取りタイミングこそ、節税対策における専門的な最重要課題です。

【具体的な対策】退職金とiDeCo一時金の受け取り時期をずらす

退職所得控除は、原則として退職金（企業年金を含む）とiDeCoの一時金で重複して使えません。複数の退職金を近接した期間（特に14年以内）に受け取ると、控除額が減らされ、高額な税金がかかる失敗に繋がります。

• 最適戦略: 会社の退職金とiDeCoの一時金の受け取り時期を5年以上（または15年以上）離すことで、それぞれの退職所得控除をフル活用し、節税効果を確実に確保できます。

「iDeCoを年金で受け取る」という選択肢の節税効果（図解推奨）

iDeCoを年金（分割）で受け取れば、「退職所得」ではなく「雑所得」となり、公的年金等控除の対象になります。公的年金受給額との合計が控除額以下であれば、税金はかかりません。会社の退職金の控除枠を iDeCoに侵食されたくない場合の具体的な対策です。

専門的な対策：退職金受け取り後の「税金」と「低リスク運用」

退職金の税金を最小限に抑えた後は、その高額な資金を年金生活のために低リスク運用で確実に守り、増やしていく対策が必要です。

退職金専用の優遇定期預金やNISAへの活用

退職金を受け取った高齢者を対象に、通常の定期預金よりも高金利の金融商品（退職金専用プラン）が用意されている場合があります。また、税制優遇のあるNISAに低リスク運用の商品で投資することも、資金計画を確実にする対策です。

退職金に関する専門家への相談：税理士・FPの選び方

退職金やiDeCoの受け取り時期のシミュレーションや手続きは非常に専門的であり、失敗すると数百万円の税金差が出る場合があります。税理士やファイナンシャルプランナー（FP）といった専門家に相談し、確実な節税対策を講じるべきです。